來源：“重慶市企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)”微信公眾號，2023年5月17日。原標(biāo)題為“【重磅】預(yù)防型企業(yè)合規(guī)建設(shè)工作指引”。

【資料圖】

第一章 總則

第一條【定義】本指引所稱企業(yè)合規(guī)，是指企業(yè)為了依法合規(guī)經(jīng)營，主動(dòng)制定合規(guī)計(jì)劃，進(jìn)行合規(guī)治理，并申請第三方監(jiān)督評估機(jī)制對企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營進(jìn)行調(diào)查、評估、監(jiān)督和考察的活動(dòng)。

本指引所稱企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制（以下簡稱“第三方機(jī)制”），是指對符合企業(yè)合規(guī)改革適用條件的企業(yè)，交由第三方監(jiān)督評估機(jī)制管理委員會(huì)（以下簡稱“第三方機(jī)制管委會(huì)”）選任組成的第三方監(jiān)督評估組織（以下簡稱“第三方組織”），對企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評估、監(jiān)督和考察的機(jī)制。

本指引所稱合規(guī)治理人，是指受企業(yè)委托幫助企業(yè)進(jìn)行合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、制度制定、考核評價(jià)、責(zé)任追究、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的治理活動(dòng)的人員。治理人可以由律師、注冊會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師（注冊稅務(wù)師）等行業(yè)中介組織或者其他專業(yè)機(jī)構(gòu)、人員構(gòu)成。

本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性及其后果。

本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識別、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、責(zé)任追究、考核評價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

第二條【適用范圍】重慶市轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)，主動(dòng)申請開展合規(guī)治理活動(dòng)的，可以適用本指引，但被責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)，還未恢復(fù)生產(chǎn)的企業(yè)除外。

第三條【治理原則】對企業(yè)進(jìn)行預(yù)防型合規(guī)治理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持如下原則：

（一）全面治理。堅(jiān)持將合規(guī)治理工作覆蓋企業(yè)的各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和全體員工，建立貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

（二）公正獨(dú)立。合規(guī)治理驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格依照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范等對企業(yè)客觀評價(jià)，堅(jiān)持統(tǒng)一驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一合規(guī)等級評定標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)治理是獨(dú)立于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)以外的專項(xiàng)治理驗(yàn)收活動(dòng)，不受相關(guān)部門和行業(yè)人員的干預(yù)。

（三）專業(yè)有效。合規(guī)治理堅(jiān)持走專業(yè)化道路。制定符合行業(yè)監(jiān)管要求的內(nèi)外控風(fēng)險(xiǎn)體系，建立與企業(yè)、行業(yè)相適應(yīng)的治理驗(yàn)收評估激勵(lì)機(jī)制，樹立根據(jù)行業(yè)發(fā)展不斷改進(jìn)完善的持續(xù)合規(guī)目標(biāo)，發(fā)展確保合規(guī)治理發(fā)揮實(shí)效的專業(yè)化人才隊(duì)伍。

第四條【評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)】對企業(yè)的合規(guī)治理效果評價(jià)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持可行性、有效性與全面性的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，具體為：

（一）企業(yè)完成合規(guī)計(jì)劃的可能性以及合規(guī)計(jì)劃本身的可操作性：企業(yè)對合規(guī)計(jì)劃實(shí)施過程中可能造成的人員增減、財(cái)物保障增減、流程增減的可接受度。

（二）合規(guī)計(jì)劃對企業(yè)預(yù)防治理原有風(fēng)險(xiǎn)和漏洞的實(shí)效性：企業(yè)主體流、業(yè)務(wù)流、資金流、控制流、信息流能否實(shí)現(xiàn)有效無縫流轉(zhuǎn)和全面控制；內(nèi)外控監(jiān)督體系能否穿透內(nèi)部監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管、行政監(jiān)管、刑事監(jiān)管；目標(biāo)規(guī)范是否全面有效嵌入并融合進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)流。

（三）合規(guī)計(jì)劃是否全面涵蓋企業(yè)在合規(guī)領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)和明顯漏洞。

第五條【評價(jià)內(nèi)容】對企業(yè)的合規(guī)治理驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

（一）合規(guī)管理體系設(shè)計(jì)是否全面、科學(xué)、有效，可行；

（二）合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性；

（三）合規(guī)管理人員的能力；

（四）合規(guī)管理體系運(yùn)行是否能到達(dá)風(fēng)險(xiǎn)識別、預(yù)警、處置、激勵(lì)、跟蹤的目的；

（五）內(nèi)外部監(jiān)督、制約的機(jī)制是否完備；

（六）合規(guī)知識和合規(guī)意識的普及和培訓(xùn)；

（七）獎(jiǎng)懲和舉報(bào)機(jī)制是否完備，渠道是否暢通；

（八）合規(guī)管理、治理過程的數(shù)據(jù)是否可視化，是否全留痕；

（九）其他與合規(guī)治理相關(guān)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

治理和審查的標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)的權(quán)重可以依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)具體設(shè)置。相關(guān)行業(yè)專業(yè)委員會(huì)（以下簡稱“專委會(huì)”）負(fù)責(zé)制定具體合規(guī)驗(yàn)收評定標(biāo)準(zhǔn)。

第六條【治理人能力】治理人應(yīng)當(dāng)具備以下能力：

（一）熟悉企業(yè)合規(guī)相關(guān)規(guī)定并實(shí)際擔(dān)任治理人開展過合規(guī)治理活動(dòng)；

（二）熟悉行業(yè)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；

（三）能夠建立完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系；

（四）具備數(shù)據(jù)化、可視化處理合規(guī)數(shù)據(jù)和資料的能力；

（五）能夠依托數(shù)據(jù)平臺進(jìn)行合規(guī)治理；

（六）擔(dān)任合規(guī)治理人所要滿足的其他條件。

第七條【參照標(biāo)準(zhǔn)】本指引的合規(guī)監(jiān)督考察方式，參照《重慶市涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的實(shí)施辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，適用第三方監(jiān)督評估機(jī)制開展評估驗(yàn)收工作。

第二章 預(yù)防型企業(yè)合規(guī)治理流程

第一節(jié) 合規(guī)啟動(dòng)

第八條【申請途徑】檢察機(jī)關(guān)在辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件和公益訴訟案件中，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)屬于同類行業(yè)的普遍風(fēng)險(xiǎn)，涉案企業(yè)的合規(guī)治理模式可以推廣應(yīng)用，用來規(guī)范行業(yè)行為的，可以商請第三方機(jī)制管委會(huì)啟動(dòng)對行業(yè)的合規(guī)治理。

各行業(yè)協(xié)會(huì)為規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)行業(yè)合規(guī)發(fā)展，可以主動(dòng)向第三方機(jī)制委提交專項(xiàng)報(bào)告，申請啟動(dòng)合規(guī)治理。

其他第三方機(jī)制管委會(huì)成員單位為履行自身職責(zé)，可以依職權(quán)商請第三方機(jī)制管委會(huì)啟動(dòng)對相關(guān)行業(yè)的合規(guī)治理。

第九條【聯(lián)席會(huì)議】為啟動(dòng)合規(guī)治理，行業(yè)協(xié)會(huì)可召開內(nèi)部聯(lián)席會(huì)議，了解成員合規(guī)治理意愿，總結(jié)行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，研究制定合規(guī)治理驗(yàn)收評定標(biāo)準(zhǔn)和保障機(jī)制，并形成專項(xiàng)報(bào)告。

第十條【治理人名單】企業(yè)聘請治理人開展合規(guī)的，應(yīng)當(dāng)在提交合規(guī)申請書時(shí)一并提交治理人名單。列明治理人的姓名，單位，職業(yè)經(jīng)歷、合規(guī)經(jīng)驗(yàn)等內(nèi)容。

第十一條【領(lǐng)導(dǎo)小組】行業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人和申請企業(yè)控制人、主要負(fù)責(zé)人及治理人等共同組成合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)結(jié)合本指引，在全面分析研判企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，研究制定合規(guī)計(jì)劃和治理方案。

第十二條【審查申請】第三方機(jī)制管委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)具體申請審查工作，重點(diǎn)審查企業(yè)的自愿性、驗(yàn)收評定標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性和有效性及保障機(jī)制的全面性，并征求相關(guān)第三方機(jī)制管委會(huì)成員單位、行業(yè)主管單位的意見。

第三方機(jī)制管委會(huì)成員單位或者行業(yè)主管單位認(rèn)為相關(guān)申請需要提交聯(lián)席會(huì)議討論決定的，第三方機(jī)制管委會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)提交。

經(jīng)審查認(rèn)為符合適用條件的，應(yīng)當(dāng)提請重慶第三方機(jī)制管委會(huì)啟動(dòng)第三方機(jī)制。

第十三條【考查組織】第三方機(jī)制管委會(huì)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、主營業(yè)務(wù)、主管單位和考察激勵(lì)方式，決定第三方組織的成員人選。

針對同一行業(yè)，一般由一個(gè)第三方組織負(fù)責(zé)監(jiān)督評估。多個(gè)第三方組織分工協(xié)作、共同監(jiān)督評估更有利于合規(guī)治理的，也可以由多個(gè)第三方組織共同進(jìn)行。

第十四條【人員選定】第三方組織成員從專業(yè)人員名錄庫中分類隨機(jī)抽取組成。

沒有成立專業(yè)人員名錄庫的，可以由第三方機(jī)制管委會(huì)指定人員成立第三方監(jiān)督評估臨時(shí)組織，但不得違反第三方組織成員的任職條件和回避事由。

第三方機(jī)制管委會(huì)根據(jù)激勵(lì)需要，可以與行政主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)等聯(lián)合成立第三方組織。

第十五條【巡回監(jiān)管】第三方機(jī)制管委會(huì)辦公室可牽頭成立巡回檢查小組，對合規(guī)治理情況和相關(guān)人員的履職情況開展監(jiān)督和抽查。具體成員選定、工作機(jī)制參照重慶市涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的實(shí)施辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定。

第十六條【治理人考察】第三方機(jī)制管委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對治理人能力進(jìn)行考察，合規(guī)專業(yè)協(xié)會(huì)重慶市合規(guī)促進(jìn)會(huì)以協(xié)會(huì)名義輔助考察工作，提出意見和建議。

第二節(jié) 合規(guī)盡調(diào)

第十七條【盡職調(diào)查】企業(yè)在合規(guī)治理開始前應(yīng)當(dāng)對企業(yè)的經(jīng)營漏洞和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查的目的是還原企業(yè)原有的管理、制度、運(yùn)行體系。

第三方組織必要時(shí)也可共同參與企業(yè)的盡職調(diào)查，或提出針對性的盡調(diào)清單。

第十八條【盡調(diào)準(zhǔn)備】合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)就盡調(diào)的流程、時(shí)限、標(biāo)準(zhǔn)、負(fù)責(zé)人、分工、人財(cái)物保障等事項(xiàng)召開工作部署會(huì)，明確分工和責(zé)任人。

第十九條【查找目標(biāo)規(guī)范】企業(yè)應(yīng)根據(jù)行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、涉案情況，查找相應(yīng)的目標(biāo)規(guī)范，以便盡調(diào)過程中能對比目標(biāo)規(guī)范，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。

第二十條【收集企業(yè)規(guī)范】企業(yè)應(yīng)制定盡調(diào)清單，向企業(yè)決策層、管理層人員發(fā)送，全面收集企業(yè)主體、管理、人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等方面的內(nèi)部規(guī)范。

企業(yè)可以采取現(xiàn)場訪談、走訪等形式全面還原企業(yè)實(shí)際規(guī)范和業(yè)務(wù)流程。

第二十一條【現(xiàn)有體系還原】在全面收集證據(jù)資料并進(jìn)行分類梳理的基礎(chǔ)上，進(jìn)行現(xiàn)有體系還原，重點(diǎn)對企業(yè)現(xiàn)有的人員管理、部門設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、資金流轉(zhuǎn)、內(nèi)外部控制、流轉(zhuǎn)信息采集等進(jìn)行體系還原，并召開合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，對還原的體系進(jìn)行確認(rèn)。

第二十二條【標(biāo)準(zhǔn)體系搭建】結(jié)合目標(biāo)規(guī)范和企業(yè)原有體系，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)體系搭建，重點(diǎn)對企業(yè)現(xiàn)有的人員管理、部門設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、資金流轉(zhuǎn)、內(nèi)外部控制、流轉(zhuǎn)信息采集等進(jìn)行體系重構(gòu)，并召開合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，對標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行確認(rèn)和優(yōu)化。

第二十三條【標(biāo)準(zhǔn)體系模擬測試】對所搭建的標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行模擬測試。重點(diǎn)測試標(biāo)準(zhǔn)體系是否完整，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)能否有效識別、激發(fā)預(yù)警、分級分層處置是否合理、激勵(lì)是否激發(fā)工作熱情或抑制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，舉報(bào)通道是否暢通、內(nèi)控失靈后能否觸發(fā)外控的行業(yè)、行政、司法分別依次介入內(nèi)控，協(xié)助控制風(fēng)險(xiǎn)，以此評估標(biāo)準(zhǔn)體系的可行性、有效性和全面性。

第二十四條【漏洞風(fēng)險(xiǎn)排查】根據(jù)對企業(yè)原有體系和標(biāo)準(zhǔn)體系的對比，排查企業(yè)在人員管理、部門設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、資金流轉(zhuǎn)、內(nèi)外部控制、流轉(zhuǎn)信息采集等方面出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，并對排查出的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞進(jìn)行分類整理。

第二十五條【盡職調(diào)查報(bào)告】企業(yè)盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)制作盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)的基本情況、經(jīng)營狀況、部門設(shè)置、員工情況、盡調(diào)目標(biāo)、流程、人員，盡調(diào)事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)漏洞的分析等內(nèi)容。

鼓勵(lì)企業(yè)盡職調(diào)查時(shí)采用可視化、數(shù)據(jù)化的方式進(jìn)行。

第二十六條【調(diào)查指導(dǎo)】企業(yè)盡職調(diào)查受第三方組織監(jiān)督。第三方組織必要時(shí)可以直接參與并指導(dǎo)對企業(yè)的盡職調(diào)查，并提出調(diào)查意見。

第三節(jié) 合規(guī)計(jì)劃

第二十七條【合規(guī)計(jì)劃】企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告是企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃的基礎(chǔ)，合規(guī)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)針對盡職調(diào)查報(bào)告中的企業(yè)漏洞和風(fēng)險(xiǎn)出具治理方案。企業(yè)可以根據(jù)盡職調(diào)查和自身特點(diǎn)提交專項(xiàng)或多項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃。

合規(guī)計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)當(dāng)以構(gòu)建內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)控制體系為重點(diǎn)，針對具體風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，提出治理整改措施，同時(shí)建立完善合規(guī)組織、舉報(bào)監(jiān)督、培訓(xùn)考核、責(zé)任分離等風(fēng)險(xiǎn)保障體系。

企業(yè)在提交合規(guī)計(jì)劃時(shí)，可以在合規(guī)計(jì)劃中對合規(guī)計(jì)劃的可行性、有效性與全面性進(jìn)行分析。

第二十八條【計(jì)劃審查】第三方組織負(fù)責(zé)對企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的可行性、有效性與全面性進(jìn)行審查。重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)完成合規(guī)計(jì)劃的可能性和合規(guī)計(jì)劃的可操作性，具體包括合規(guī)計(jì)劃涉及的人員增加、崗位新設(shè)、財(cái)務(wù)支出企業(yè)能否承受，崗位設(shè)置是否合理，人員能力是否能夠匹配等。

（二）合規(guī)計(jì)劃是否符合企業(yè)、行業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，是否能夠有效預(yù)防治理企業(yè)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。閾值是否科學(xué)合理，能否達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)識別、預(yù)警、處置、激勵(lì)、舉報(bào)體系的有效運(yùn)行。

（三）合規(guī)計(jì)劃是否形成完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和風(fēng)險(xiǎn)保障體系，是否全面涵蓋企業(yè)、行業(yè)薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)漏洞；

（四）其他根據(jù)企業(yè)、行業(yè)實(shí)際情況需要重點(diǎn)審查的內(nèi)容。

第二十九條【合規(guī)承諾】合規(guī)計(jì)劃審查通過后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交合規(guī)承諾，表明企業(yè)治理意愿和決心，并承諾完成期限。合規(guī)承諾或應(yīng)附治理時(shí)間計(jì)劃表、責(zé)任人等情況。

第四節(jié) 治理整改

第三十條【實(shí)施會(huì)議】合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組召開治理整改推動(dòng)會(huì)議，明確治理整改步驟、責(zé)任人、治理周期、治理整改評分分值等事項(xiàng)。

合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)合規(guī)計(jì)劃和會(huì)議要求落實(shí)治理整改需要企業(yè)增加、減少或調(diào)整的人員和崗位，具體費(fèi)用及物資準(zhǔn)備工作。

第三十一條【公私責(zé)任分離】企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)合規(guī)治理整改要求，明確公司責(zé)任和個(gè)人責(zé)任，對公司責(zé)任和個(gè)人責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格切割，同時(shí)明確各關(guān)鍵崗位的職責(zé)和要求。

第三十二條【逐項(xiàng)整改落實(shí)】企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)合規(guī)計(jì)劃和第三方組織要求，逐項(xiàng)按標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行治理整改，并根據(jù)治理整改進(jìn)度，分階段形成定期書面報(bào)告，報(bào)告檢察機(jī)關(guān)和第三方組織。

第三十三條【初評、復(fù)評】企業(yè)可根據(jù)治理整改進(jìn)度，對治理整改成果進(jìn)行內(nèi)部初評，也可以將治理整改進(jìn)度，形成書面材料和證據(jù)，交由第三方組織初評。

第三方組織通過初評提出繼續(xù)治理整改要求和意見的，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照第三方組織提出的要求和意見進(jìn)行二次治理整改，并在二次治理整改后，將二次整改情況形成書面材料和證據(jù)，交由第三方組織復(fù)評。

第三十四條【制度重構(gòu)】企業(yè)在合規(guī)治理過程中應(yīng)建立與公司經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、行業(yè)特征等相適應(yīng)的合規(guī)管理體系。

合規(guī)管理體系應(yīng)包括以下方面：

1.合規(guī)管理組織體系：包括合規(guī)管理決策機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)工作機(jī)構(gòu)、合規(guī)工作人員的設(shè)置等及其合規(guī)管理職責(zé)；

2.合規(guī)管理制度體系：包括公司合規(guī)管理所依據(jù)的各項(xiàng)經(jīng)營管理規(guī)章制度和流程，合規(guī)管理基本制度及流程、專項(xiàng)合規(guī)管理制度和流程等；

3.合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制：包括合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、人員和行為的確定、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別及管控、合規(guī)事項(xiàng)調(diào)查及獎(jiǎng)懲機(jī)制等；

4.合規(guī)管理保障機(jī)制：包括合規(guī)理念的宣導(dǎo)、合規(guī)文化的培育、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度等。

第三十五條【預(yù)警機(jī)制】企業(yè)在合規(guī)治理過程中，應(yīng)當(dāng)針對具體的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置預(yù)警閾值，完善預(yù)警處置機(jī)制和跟蹤機(jī)制，保障合規(guī)制度運(yùn)行的有效性和全面性。

第三十六條【關(guān)聯(lián)合規(guī)】企業(yè)在合規(guī)治理過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的商業(yè)合作伙伴存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的，企業(yè)可以審核目前的管理制度，針對商業(yè)合作伙伴進(jìn)行分級管理，確定不同類型商業(yè)合作伙伴的管理部門、管理方式和手段，明確商業(yè)合作伙伴的進(jìn)入、考核、退出機(jī)制，并提出優(yōu)化方案。

對屬于行業(yè)普遍性和多發(fā)性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可申請第三方機(jī)制委員會(huì)聯(lián)系行業(yè)協(xié)會(huì)提出專項(xiàng)合規(guī)建議。

第三十七條【內(nèi)外部監(jiān)管】企業(yè)在自身建立內(nèi)部合規(guī)監(jiān)管體系和監(jiān)管制度的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)在合規(guī)治理過程中和治理完成后主動(dòng)將自己置于第三方監(jiān)督管理機(jī)制的外部監(jiān)管之下，防止企業(yè)因內(nèi)部脫管、沖突等問題導(dǎo)致合規(guī)監(jiān)管體系失效。

第三十八條【培訓(xùn)考試】企業(yè)應(yīng)當(dāng)將治理整改成果，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)和考試。將合規(guī)基本規(guī)范、治理整改措施、內(nèi)部控制體系、流轉(zhuǎn)要求、新增崗位職責(zé)和崗位要求等進(jìn)行分級分層培訓(xùn)考試，以檢驗(yàn)合規(guī)治理整改的有效性。

第三十九條【穿行測試】企業(yè)在合規(guī)治理完成后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部測試，應(yīng)結(jié)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率、重要性及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的高低，科學(xué)抽取樣本進(jìn)行相關(guān)判斷。將樣本數(shù)據(jù)輸入企業(yè)正常運(yùn)行環(huán)境，穿越全流程和所有關(guān)鍵合規(guī)環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果與合規(guī)設(shè)計(jì)要求比對，以確認(rèn)合規(guī)控制體系和預(yù)警機(jī)制的有效性。

第五節(jié) 評估驗(yàn)收

第四十條【考察方式】合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定具體考察評估標(biāo)準(zhǔn)，并確定分值標(biāo)準(zhǔn)。

第三方組織負(fù)責(zé)對合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組研究制定的考察評估標(biāo)準(zhǔn)和分值標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，提出修改完善意見。

第四十一條【評估方法】第三方組織應(yīng)當(dāng)制訂評估工作方案，明確評估目的、范圍、內(nèi)容、方法、分工、進(jìn)程和要求，制作評估工作文件。

評估之前可以確定具體的評分標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)目評分占比，可以設(shè)置控制項(xiàng)對企業(yè)的重點(diǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)評估。

評估的范圍根據(jù)辦案工作需要設(shè)定，可以對合規(guī)承諾、合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)管理體系運(yùn)行、合規(guī)管理成果等進(jìn)行單項(xiàng)評估，也可以進(jìn)行綜合評估。

第四十二條【配合義務(wù)】企業(yè)及企業(yè)員工應(yīng)當(dāng)積極支持和配合合規(guī)考察評估驗(yàn)收工作。企業(yè)及企業(yè)員工出現(xiàn)拒絕、阻礙和隱瞞的，在評估報(bào)告中應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況；對評估過程中出現(xiàn)的重大問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告第三方機(jī)制管委會(huì)辦公室。

第六節(jié) 合規(guī)激勵(lì)

第四十三條【合規(guī)激勵(lì)】企業(yè)合規(guī)計(jì)劃、定期書面報(bào)告、第三方組織合規(guī)考察報(bào)告是評定企業(yè)合規(guī)等級，頒發(fā)合規(guī)證明、示范企業(yè)的依據(jù)。

在企業(yè)完成合規(guī)治理的基礎(chǔ)上，第三方機(jī)制管委會(huì)可以和企業(yè)政府主管部門、企業(yè)所在行業(yè)協(xié)會(huì)等共同確定激勵(lì)機(jī)制，對企業(yè)的合規(guī)治理進(jìn)行評定，頒發(fā)合規(guī)企業(yè)證書和評定級別證書，鼓勵(lì)企業(yè)積極參與合規(guī)治理。

合規(guī)評定等級由高到低分為一、二、三級。根據(jù)第三方組織考察評估分值和行業(yè)示范企業(yè)評價(jià)共同評定。

行業(yè)示范企業(yè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)由行業(yè)協(xié)會(huì)在征求成員意見的基礎(chǔ)上制定，并作為行業(yè)持續(xù)合規(guī)的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。

第四十四條【激勵(lì)更新】被評為合規(guī)示范企業(yè)的單位，合規(guī)評定等級每年重新評定更新一次。合規(guī)示范企業(yè)頒發(fā)機(jī)構(gòu)可按照評定標(biāo)準(zhǔn)的更新和變化、行業(yè)的發(fā)展不斷增加，且不受是否屬于第三方機(jī)制成員的限制。

第四十五條【涉案前置審查】進(jìn)行企業(yè)合規(guī)治理，經(jīng)第三方組織合規(guī)考察通過，獲得合規(guī)激勵(lì)的企業(yè)和個(gè)人，在之后的生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生涉案風(fēng)險(xiǎn)，可以由第三方機(jī)制管委會(huì)組成第三方組織進(jìn)行前置審查。

第三方組織前置審查是對偵查活動(dòng)的輔助，目的是配合偵查機(jī)關(guān)的初查工作，引導(dǎo)并監(jiān)督偵查活動(dòng)，防止偵查機(jī)關(guān)插手經(jīng)濟(jì)糾紛，但不能代替?zhèn)刹榛顒?dòng)。

第三章 附則

第四十六條【解釋】本指引由重慶市企業(yè)合規(guī)促進(jìn)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十七條【效力】本指引自印發(fā)之日起施行。

關(guān)鍵詞